Was ist der NON-DOM-STATUS

 

Der Non Dom-Status (Non-Domiciled-Status) bietet diverse steuerliche Vorteile für Unternehmer mit steuerlichem Wohnsitz im Ausland.

Der Begriff "Non Dom" steht für "Non-Domiciled", einen speziellen steuerlichen Status, der in bestimmten Ländern für ausländische Personen eingeführt wurde. Dieser Status ermöglicht es Personen, die zwar ihren Wohnsitz in einem Land haben, dort jedoch nicht als dauerhaft ansässig gelten ("domiciled"), von spezifischen steuerlichen Vorteilen zu profitieren. Ursprünglich im Vereinigten Königreich etabliert, hat sich dieser besondere Status auch in anderen Ländern verbreitet, darunter Zypern, Malta und Irland.

VORTEILE DES ZYPERN WOHNSITZES & ZYPERN NON DOM-STATUS

 

Der Zypern Non Dom-Status ist besonders interessant wegen seiner zahlreichen Steuervorteile. Hier sind einige der wichtigsten Vorteile:

  • Steuerfreie Dividenden: Wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in Zypern haben und den Non Dom-Status besitzen, können Sie sowohl inländische als auch ausländische Dividenden steuerfrei beziehen (Nationales Steuerrecht der Republik Zypern, Januar 2025). Bitte kontaktieren Sie uns für mehr Informationen.
  • Zins- und Anlageerträge: Zinseinnahmen und Kapitalerträge, einschließlich solcher aus Aktienhandel, sind in Zypern steuerbefreit, wenn Sie den Non Dom-Status haben. Auch Unternehmen können durch legale Konstruktionen erhebliche Steuervorteile nutzen.
  • Gesetzliche Garantie: Zypern garantiert den Non Dom-Status für mindestens 17 Jahre und verzichtet auf die übliche Widerrufbarkeit, die bei ähnlichen Regelungen oft gegeben ist.
  • 60-Tage-Regelung: Anders als in den meisten EU-Mitgliedstaaten, die eine 183-Tage-Regelung vorschreiben, bietet Zypern den steuerlichen Wohnsitz und die damit verbundenen Vorteile bereits ab einer Aufenthaltsdauer von nur 60 Tagen pro Jahr.
  • Keine Remittance Base Besteuerung: Ein weiterer Vorteil ist der komplette Verzicht auf die Remittance Base Besteuerung. Dies bedeutet, dass Sie als Non Dom in Zypern sowohl inländische als auch ausländische Dividenden steuerfrei vereinnahmen können.
  • OECD und EU-FATCA: Zypern übermittelt keine Steuerdaten an Drittstaaten, sofern Ihr steuerlicher Wohnsitz und Lebensmittelpunkt ausschließlich in Zypern (EU) liegt.
  • 12,5% Körperschaftssteuer: Die Körperschaftssteuer für Unternehmen in Zypern beträgt lediglich 12,5%. Gewerbesteuer wird nicht erhoben, was die steuerliche Belastung auf Unternehmensgewinne minimiert.
  • Aktuelle Einkommensteuersätze: In Zypern variiert der Einkommensteuersatz zwischen 0% und 35%. Einkommen bis 19.500 Euro jährlich sind steuerfrei, ab 60.001 Euro gilt der Höchstsatz von 35%. Dividenden und Gewinne aus Wertpapierhandel sind für Non Doms steuerfrei.

 

Im Überblick

Einkommen                                   Steuersatz
0-              19.500 €           -          Keine Steuern

19.501- 28.000 €           -          20%

28.001- 36.300 €           -          25%

36.301- 60.000 €           -          30%

ab 61.000 €                                   35%

 

 

Beispiel:
Bei einem Jahreseinkommen von 20.000 Euro im Jahr 2025 ergibt sich folgende Steuerberechnung:

  • 0% für die ersten 19.500 Euro = 0 Euro
  • 20% für 19.501 bis 28.000 Euro = 100 Euro
  • Summe der Einkommensteuern: 100 Euro